¿Cómo introducir datos del informe FIFO en la declaración?

Aprende a realizar tu declaración de renta
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¿Cómo introducir datos del informe FIFO en la declaración?

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TUTORIAL TOTALMENTE ACTUALIZADO PARA LA RENTA DEL AÑO QUE DEBEMOS PRESENTAR EN 2022 (Ejercicio 2021)

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Hola BitcoinNovat@,
Tras realizar tu informe FIFO con Cointracking (si no lo has hecho, aquí tienes una guía), te queda únicamente el último paso, trasladar los resultados del Informe Fiscal de Cointracking al borrador de la declaración de renta.



PROLOGO
Antes de comenzar con la materia, creo que es conveniente explicar como funciona la fiscalidad a grandes rasgos. Se divide en 3 tipos:
  1. Ganancias/perdidas derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales
    Su nombre ya nos da una pista y es que en esta casilla de la declaración deberemos introducir el resumen que engloba todas nuestras ganancias o perdidas a causa de haber transmitido (ósea, vendido) criptomonedas.

    Este punto incluye todas las operaciones de compra-venta, sean del tipo que sean. Siempre que para la adquisición (compra) hayamos transmitido (vendido) otra cosa a cambio, ira a este grupo.

    Cointracking nos dará automáticamente el dato dentro del "Informe de plusvalías - Sus ventas de activos de capital" que genera el Informe Fiscal con los datos resumidos simplemente para copiar unos pocos datos del resumen total y ayudarnos a no tener que copiar cientos de operaciones a mano.


  2. Rendimientos de capital mobiliario.
    En este apartado introduciremos todos aquellos saldos que nos han entrado a causa de intereses producidos por dejar nuestras criptomonedas o FIAT en algún lugar y a causa de ello, nos han dado saldo. Los ejemplos más comunes son el staking, los intereses por Binance Earn... Siempre que se cumpla la premisa de que hemos dejado dinero en un sitio y nos han dado algo por esa acción, ira a esta casilla.

    Cointracking nos separa este dato por tipo de atributo y tendremos que sumar el total de todos los conceptos (por ejemplo, sumar los stakings con los ingresos por intereses). Este dato lo podremos obtener del "Informe de ingresos".



  3. Ganancias que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales
    Por último, pero no por ello menos importante, tenemos a esos saldos que nos entran sin que hayamos que vender nada a cambio. Los ejemplos más sencillos son los regalos, airdrops, recompensas por invitar a un amigo... Todos son saldos que hemos obtenido sin tener que transmitir nada (ósea, vender) nada a cambio.

    Cointracking nos separa este dato por tipo de atributo y tendremos que sumar el total de todos los conceptos (por ejemplo, sumar los regalos con las recompensas/bonificación). Este dato lo podremos obtener del "Informe de ingresos" y de "Informe de Regalos y Comisiones".
Y con esto terminamos el resumen de la fiscalidad en criptomonedas.




ÍNDICE
Explicado lo anterior, aquí tienes una explicación un poco más detallada de donde introducir cada uno de los datos necesarios en cada apartado.
  1. Abrir el borrador
  2. "Ganancias o pérdidas derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales".
  3. "Ganancias o pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales".
  4. "Rendimientos de capital".
  5. Pérdidas patrimoniales de ejercicios anteriores.

¡Espero que te sea de ayuda!
 

 ADVERTENCIA - DISCLAIMER - EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD
La información contenida en este hilo puede contener errores y ha sido escrita por un aficionado con escasos conocimientos fiscales. 
Cualquier información que encuentre en este hilo debe contrastarla con un especialista en materia fiscal.
No representa un asesoramiento fiscal bajo ninguna circunstancia.
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1. Abrir el borrador de la declaración de renta

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ESTE TUTORIAL ESTÁ ACTUALIZADO PARA LA RENTA QUE TENEMOS QUE REALIZAR EN EL AÑO 2022 (Ejercicio 2021)

1. BORRADOR DE LA DECLARACIÓN
Para abrir el borrador de la declaración de renta solo debes seguir estos pasos:
 
  1. Abre la web de Hacienda
  2. Haz clic en "Renta 2021" en la imagen central o accediendo desde "Ciudadanos → Renta 2021"
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  3. Haz clic en "Todos los trámites de Renta".
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  4. Haz clic en "Servicio tramitación del borrador / declaración (Renta WEB)"
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  5. Inicia sesión, con "cl@ve PIN" o "Certificado electrónico" (u otros medios).
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2. Introducir en el borrador las "Ganancias o pérdidas derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales".

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En este apartado vamos a introducir las ganancias o pérdidas derivadas de realizar operaciones de compra-venta con criptomonedas. Para ello debemos seguir los siguientes pasos:
 
  1. Dirígete a "Informe Fiscal → Informe Fiscal"

  2. En el inferior de esta página verás el listado de tus informes FIFO generado, allí pulsa en "Load Report".

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  3. Abrimos el borrador de Hacienda.

  4. En la esquina superior nos dirigimos a:
    "Apartado → Ganancias y pérdidas patrimoniales → Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales (inmuebles, acciones no cotizadas, etc.)"

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  5. En la casilla 1626 pulsaremos marcaremos el apartado "0 - Monedas virtuales".
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  6. Pulsamos el botón de edición en la casilla 1631  y marcamos la check de "Tipo de transmisión: Transmisión onerosa (venta, permuta, etc)".

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  7. Volvemos al informe de Cointracking que hemos cargado anteriormente con el Load Report y extraeremos de él la información para rellenar el cuadro anterior de la siguiente manera:
Casilla 1631 escribió:
  • Campo "Fecha de transmisión":
    El dato lo extraeremos del informe de fiscal en el apartado Informe de plusvalías.
    Pulsa "flecha abajo" en el campo "Fecha de venta", de tal manera que te dé la fecha más cercana al final de año.

  • Campo "Fecha de adquisición"
    Mismo caso anterior, pero pulsando "flecha abajo" sobre el campo "Fecha de adquisición" de manera que te dé la fecha más antigua que te de. (Si aparece de otro año es correcta) porque la estabas holdeando y en otros años no tenias obligación.

  • Campo "Valor de transmisión"
    Copiamos el valor del campo "Suma total" de la columna "Ingresos in EUR" (Última fila).

  • Campo "Valor de adquisición"
    Copiamos el valor del campo "Suma total" de la columna "Base Coste in EUR" (Última fila).
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3. Ganancias o pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales

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3. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES QUE NO DERIVAN LA TRANSMISIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES
En este apartado vamos a introducir en la declaración de renta todos esos ingresos que vienen de regalos, referidos, propinas, airdrops o similares. Dentro de esta categoría se encontrarían:
  • Aidrops
  • Regalo / Propina
  • Recompensa / Bonificación

Las cantidades que deberemos insertar en la declaración las obtendremos del informe FIFO de Cointracking, en concreto dentro del Tax Report en el apartado Informe de Ingresos. Si de las categorías anteriores tenemos más de una deberemos sumarlos entre ellos.



¿COMO INTRODUCIRLOS EN EL BORRADOR DE HACIENDA?
Debemos seguir los siguientes pasos:
  1. Sumamos todos los conceptos anteriores en caso de tener más de un concepto para conseguir un solo resultado.

  2. Dentro del borrador nos dirigimos a:
    "Apartados →  Datos Económicos → Ganancias y pérdidas patrimoniales → Ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales (premios, subvenciones, etc.)"


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  3. Cumplimentamos la Casilla 0304 "Otras ganancias y/o pérdidas patrimoniales imputables a 2020: Importa Ganancias" con el importe de la suma de todos las categorías atribuibles a este campo.

Y ya hemos acabado con este punto. Continúa con el siguiente post.
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4. Introducir en el borrador los "Rendimientos de capital mobiliario".

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4. RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO
En este apartado aprenderemos a introducir en los rendimientos del capital mobiliario corresponden a todos los conceptos por los que hayamos ganado intereses por disponer a un tercero de nuestros fondos. En el Tax Report de Cointracking todos estos conceptos los encontraremos dentro del Tax Report, en el apartado de Informe de Ingresos.

Es posible que encuentres todos estos conceptos con saldos:
  • Dividends Income (Ingreso de dividendos)
  • Interest Income (Ingreso de intereses)
  • Lending Income (Ingreso por préstamos)
  • Masternode (Masternodo)
  • Staking (Ingresos por hacer stake)


¿COMO INTRODUCIRLOS EN EL BORRADOR DE HACIENDA?
Debemos seguir los siguientes pasos:
  1. Sumamos todos los conceptos anteriores en caso de tener más de un concepto para conseguir un solo resultado.

  2. Dentro del borrador nos dirigimos a:
    "Apartados → Datos Económicos → Rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, seguros de vida, etc.)
     
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  3. Pulsamos en el "botón de edición" en la Casilla 0033 "Rendimientos procedentes de rentas que tengan por causa la imposición de capitales y otros rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro".

  4. Introducimos la cantidad obtenida de la suma de todos los conceptos en el campo "Rendimiento íntegro", dejaremos vacío el campo "Retenciones" y pulsaremos el botón "Aceptar".

  5. Seleccionamos "Continuar" al aviso "Para algún rendimiento no ha reflejado el importe de las retenciones".
     
     
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Opcional: Compensar las pérdidas patrimoniales de ejercicios anteriores.

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5. PERDIDAS PATRIMONIALES DE AÑOS ANTERIORES
Si tienes pérdidas patrimoniales de ejercicios anteriores es el momento de añadirlas para desgravártelas. Para ello debes:
  1. Abrir el borrador de Hacienda.
  2. Dirígete haciendo clic en "Apartado" en la esquina superior derecha a:
    "Base imponible general y del ahorro. Compensaciones de saldos negativos de años anteriores. Integración y compensación de rendimientos de capital mobiliario".
  3. Haz clic en el botón de edición de la casilla 0439.
  4. Cumplimentamos los saldos negativos en los años que toquen. Para obtenerlos si tienes dudas puedes consultarlos en las declaraciones anteriores.
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